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2012年11月

2012年11月28日 (水)

第151回 ライフプランニングと関連法規

第151回は、ライフプランニングと資金計画から 「ライフプランニングと関連法規」です。

FPに関連する法律とは?FPの資格があれば、どんな相談にも乗れるわけではありません。では、どんな制限が科せられているのでしょうか?一緒に覚えていきましょう。

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詳しくは「秘伝!診断士暗記術」公式ブログおよび
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音声番組やメール、電話などでKEN46が「実践」をサポートします。
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「fp051.mp3」をダウンロード

↑PCで聴く場合は、矢印ボタンをクリックすると、番組を再生します。iPod以外の携帯プレイヤーで聴く場合はマウスで右クリックして「対象をファイルに保存」を選んで、mp3形式で保存してお使いください。

※この放送は2010年12月08日の放送分です。
法改正等の最新情報のチェックをお願いします。

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ファイナンシャルプランニングと関連法規

「ベンゼン、保険はダメ。金品販売は説明しないと、損害賠償。金賞取るにはとおしの助言ムリ。」

ベンゼン、保険はダメ護士の資格、理士の資格、保険募集人の資格を持たないFPはそれぞれの内容のアドバイスはできない

金品販売は説明しないと、損害賠償融商品販売法により、金融商品を販売する際にはリスク等、説明責任を果たさないとならず、その説明責任をしない場合には、損害賠償の責任を負う

金賞取るにはとおしの助言ムリ引法により、投資助言代理業者・運用業者でないFPは、顧客に投資助言をしてはならない

これにより、FP取得者であっても、関連法規の資格がないとできない助言がわかります。

FPと関連法規

①税理士法
②弁護士法
③保険業法
④金融商品販売法
⑤消費者契約法
⑥金融商品取引法

いずれの法律も、FPの資格だけでは相談業務に乗れない、また助言をしてはならない旨が定められています。

FPは、税務相談や相続問題についてはどこまでなら法律上許される範囲なのかを常に確認しながら業務を進める必要があります。

この考え方は、学科試験に形を変えて良く出てくる分野です。FPとしてできること、してはならないことを確実に抑えて、ぜひFP試験に合格して、みなさまの相談に乗ってさしあげてください!!

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それではまたお会いしましょう!ゼッキーでした!

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2012年11月21日 (水)

第149回 遺族厚生年金の支給対象

第149回は、ライフプランニングと資金計画から 「遺族厚生年金の支給対象」です。

遺族厚生年金はどのような人に支給されるのか?遺族基礎年金とは異なる対象者を覚えましょう。

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FP暗記研究会からのお知らせ①

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「fp049.mp3」をダウンロード

↑PCで聴く場合は、矢印ボタンをクリックすると、番組を再生します。iPod以外の携帯プレイヤーで聴く場合はマウスで右クリックして「対象をファイルに保存」を選んで、mp3形式で保存してお使いください。

※この放送は2010年11月24日の放送分です。
法改正等の最新情報のチェックをお願いします。

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遺族厚生年金の支給対象

「行こう!生涯いつ?働いて5年、受験資格満たして志望。」

行こう生年金
生涯いつ障害厚生年金1級と2級の受給権者
働いて=厚生年金の被保険者(在職中のサラリーマン)、つまり働いている人
5年=厚生年金被保険者期間中に初診日のある傷病で、初診日から5年以内の者
受給資格満たして志望受給権者または受給資格期間を満たした者のいずれかが死亡した場合

これにより、遺族厚生年金の対象者がうまくまとまります。

遺族厚生年金の支給対象の詳細

①障害厚生年金1級と2級の受給権者
②厚生年金の被保険者
③厚生年金被保険者期間中に初診日のある傷病で、初診日から5年以内の者(会社を辞めても5年以内であれば対象となります)
④受給権者または受給資格期間を満たした者のいずれかが死亡した場合
(遺族厚生年金を申請する前に死亡してしまった場合などが考えられます)

一方、遺族基礎年金は、18歳に達してから最初の3月31日までの子、もしくは障害等級1級または2級で20歳に達してから最初の3月31日までの子およびそのが対象になります。

つまり子のない妻は、支給対象にならないんですね。これは社会保険労務士試験にも出るところです。

興味のある方は、横にありますサイドバーから「秘伝!社労士暗記術」のブログもご覧ください。

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それではまたお会いしましょう!ゼッキーでした!

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2012年11月14日 (水)

第148回 相続税の納税方法

第148回は、相続・事業承継から 「相続税の納税方法」です。相続税は延納や物納という納税方法があります。この方法の特徴を覚えましょう。
試験でもよく問われる箇所です。

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秘伝!社労士試験暗記術(第2巻(社会保険編)2012年版)
 
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そして、超快速勉強法実践サロンができました。

勉強法も本を読んだだけでは身につきません。
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「fp048.mp3」をダウンロード

↑PCで聴く場合は、矢印ボタンをクリックすると、番組を再生します。iPod以外の携帯プレイヤーで聴く場合はマウスで右クリックして「対象をファイルに保存」を選んで、mp3形式で保存してお使いください。

※この放送は2010年11月17日の放送分です。
法改正等の最新情報のチェックをお願いします。


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相続税の納税方法

①「円の利子は均等だ」
②「ブスの榎の襟なし、風情なしのチョーカーを想起」
③「分煙できるが塩分浸透」」

①前半「円の利子は均等だ」について。

円の延納
利子=(特徴)利子税がかかる
均等だ=(要件)銭一括納付が困難、納付する相続税額が10万円以上、保を提供すること等

②中盤「ブスの榎の襟なし、風情なしのチョーカーを想起」について。

ブスの物納
の=(要件)延納銭による納付が困難
襟なし=(特徴①)実際の物の引き渡しが納付期限後でも滞税や子税は課されない
風情なしチョーカー=(特徴②)み益の生じている資産を物納しても、含み益に対して譲渡所得に対する所得・住民は課されない過物納の超過額には所得税・住民税がされる)
想起=(収納価額)原則として続税の課税価格の計算の礎となった価額

③後半「分煙できるが塩分浸透」について。

分煙できる納⇒納はできる
塩分浸透納⇒納は告期限から10年以内に限りできる

相続税の納税方法の概要


相続税の納税方法は金銭による一括納付、延納、物納3種類があります。
このうち、延納と物納についてを簡単にまとめます。

(1) 延納

 特徴
利子税がかかる。

② 要件
金銭一括納付が困難
・納付する相続税額が10万円以上
担保を提供すること
・申告書の提出期限までに延納申請書を提出し、税務署長から延納の許可を得ること

(2) 物納


 特徴
・実際の物の引渡しが納付期限後でも延滞税や利子税は課されない
含み益の生じている資産を物納しても、含み益に対して譲渡所得に対する所得税・住民税は課されない超過物納の超過額には所得税・住民税が課される

② 要件
延納・金銭一括納付による納付が困難
・申告書の提出期限までに物納申請書を提出し、税務署長から物納の許可を得ること

③ 収納価額
・原則として相続税の課税価格の計算の基礎となった価額

(3) 物納と延納の関係

物納⇒延納できる

延納⇒物納申告期限から10年以内に限りできる 

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それではまたお会いしましょう!ゼッキーでした!!

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2012年11月 7日 (水)

第147回 法定相続分

第147回は、相続・事業承継から 「法定相続分」です。
「法定相続分」はよく聞きますよね。FP試験でもよく出題されますので、ゴロ合わせで効率的に覚えましょう!

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FP暗記研究会からのお知らせ①

FP暗記研究会では新メンバーを募集しています

現在受験生で頑張っている人、そして、FPの方。
3万人以上登録している人がいる番組に携わってみませんか?

応募方法はfp.*nki@gmail.comの*部分をaに変えたメールアドレスまで
以下を記載しご応募下さい。

① 氏名(漢字と読み仮名)、ペンネーム(あればで結構です)
② 秘伝!FP暗記術でどんなことがしたいかという抱負

こちらから、折り返し連絡させて頂きます。
皆様のご応募お待ちしております!!!

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FP暗記研究会からのお知らせ③

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「fp047.mp3」をダウンロード

↑PCで聴く場合は、矢印ボタンをクリックすると、番組を再生します。iPod以外の携帯プレイヤーで聴く場合はマウスで右クリックして「対象をファイルに保存」を選んで、mp3形式で保存してお使いください。
※この放送は2010年11月10日の放送分です。 法改正等の最新情報のチェックをお願いします。
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法定相続分

「細い歯医者の違反兄さんに刺身、ダイソーで金粉。半ケツのピッチャーは鈍い」

い=続分
歯医者の相続分
違反=第1順位:2分の1(分)
兄さんに=第2順位:3分の2
刺身=第3順位:4分の3

ダイソーで金粉=続人:代襲された相続分を代襲相続人の数で等に
半ケツピッチャー鈍い
半血兄弟姉妹:父母の双方が同じ兄弟姉妹の2分1
非嫡出子:嫡出子の2分1


法定相続分の概要


(1) 法定相続分

配偶者の相続分は順位によって以下のように異なってきます。

 第1順位
配偶者と子での相続。配偶者の相続分は2分の1

 第2順位
配偶者と直系尊属での相続。配偶者の相続分は3分の2

 第3順位
配偶者と兄弟姉妹での相続。配偶者の相続分は4分の3

(2) その他重要な相続のきまり

① 代襲相続人の法定相続分
代襲相続とは相続する権利が下の代へ移ることをいいます。代襲相続が発生するのは、被相続人の死亡以前に子や兄弟姉妹が死亡、欠格・排除により相続権を失っている場合です。

代襲された相続分を代襲相続人の数で均等に分割します。

② 半血兄弟姉妹の法定相続分
半血兄弟姉妹とは、父母の一方のみが同じの兄弟姉妹です。

半血兄弟姉妹の法定相続分は、父母の双方が同じ兄弟姉妹の2分の1となります。

③ 非嫡出子の法定相続分
嫡出子とは、正式な婚姻関係の男女間に生まれた子で、非嫡出子とは正式な婚姻関係でない男女間に生まれた子のことです。

非嫡出子の法定相続分は、嫡出子の2分の1となります。

④ その他
・前の配偶者(たとえば前妻)が居た場合、今の配偶者の子と同様に、前の配偶者との子にも相続権が発生します。この場合でも、前の配偶者には相続権が発生しません
・相続放棄した場合、初めから相続人でなかったものと扱われます。

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それではまたお会いしましょう!ゼッキーでした!

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