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2010年6月

2010年6月30日 (水)

第29回 債券の利回りの求め方

FP暗記研究会からのお知らせ①

「秘伝!社労士暗記術」のオープニングテーマの『Flavor』と、ヨーヨー世界チャンピオンBLACKのテーマ曲『Thankful Days』が収録された両A面シングルがiTunesより発売されました。本当に長い間お待たせいたしました!

曲は以下より試聴と購入ができるので是非聞いてみてください!以下の写真クリックで購入することができます。

Flavor/Thankful Days

FP暗記研究会からのお知らせ②

秘伝!社労士試験暗記術第1巻(労働編)
秘伝!社労士試験暗記術第2巻(社会保険編)
(ともに同友館)2010年4月15日発売!!

上のリンクをクリックで購入できます。また、右サイドバーの「About」の画像クリックでamazonのサイトより購入することができます。

未発表ゴロ合わせや最近の試験傾向に対応したゴロ合わせ、最新の過去問などが詰まって盛りだくさんです。詳細は「秘伝!社労士暗記術」の公式ブログまで!

FP暗記研究会からのお知らせ③

秘伝!中小企業診断士1次試験暗記術〈2010年版 第1巻〉
秘伝!中小企業診断士1次試験暗記術〈2010年版 第2巻〉
(ともに同友館)
2010年2月18日に発売しました!!

上のリンクをクリックで購入できます。また、右サイドバーの「About」の画像クリックでamazonのサイトより購入することができます。

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第29回は、金融資産運用から 「債券の利回りの計算方法」です。

「fp029.mp3」をダウンロード

↑PCで聴く場合は、矢印ボタンをクリックすると、番組を再生します。iPod以外の携帯プレイヤーで聴く場合はマウスで右クリックして「対象をファイルに保存」を選んで、mp3形式で保存してお使いください。

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債券の利回りの求め方

「①リーマンはお守と甘いブルース、わりーね。最後にワルぶる。
②王の額が発光。尾張の画家と、醤油売買。」

前半「①リーマンはお守と甘いブルース、わりーね。最後にワルぶる。」は、利回り(応募者利回り、最終利回り、所有期間利回り)の共通の式を表しています。

リーマ利回
お守と
甘いブルース=A-B
わりーね÷年数
最後にワルぶる=最後に以上の式を÷B

利回り=(表面利率+(A-B)÷年数)÷B×100 となります。

後半「②王の額が発光。尾張の画家と、醤油売買。」は、上記の利回り(応募者利回り、最終利回り、所有期間利回り)の共通の式のAとBに何が入るかを表したものです。
(全て、A、Bの順に)

発光募者利回り:A面(100)、B発行価格
尾張画家=最終利回り:A面(100)、B付価格
醤油売買所有期間利回り:A付価格、B付価格


債券の利回りの求め方の概要


債権の利回りの求め方の概要をまとめると以下の表のようになります。

【ゴロ合わせ①】

債券の利回り
求め方 利回り= (A-B÷年数)  ×100
         
B         
ゴロ合わせ リーマは お守と甘いブルース、わりーね最後にワルぶる。

【ゴロ合わせ②】

利回り種類 A B ゴロ合わせ
募者利回り (100) 発行価格 発光
利回り (100) 付価格 尾張画家
所有期間利回り 付価格 付価格 醤油売買

【まとめ】

利回り種類 計算式
応募者利回り (表面利率+(額面(100)-発行価格)÷年数)×100
        
発行価格
終利回り (表面利率+(額面(100)-買付価格)÷年数)×100
         
買付価格
所有期間利回り (表面利率+(売付価格 -買付価格)÷年数)×100
         
買付価格
直接利回り          表面利率×100
         
買付価格

これらの計算式は、2級、3級ともに、学科試験・実技試験両方でよく出題されますね。
完璧に覚えることで、他の受験生に差をつけましょう。

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それではまたお会いしましょう!庵谷でした!
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2010年6月23日 (水)

第28回 非課税となる保険金・給付金

FP暗記研究会からのお知らせ①

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第28回は、リスク管理から 「非課税となる保険金・給付金」です。

「fp028.mp3」をダウンロード

↑PCで聴く場合は、矢印ボタンをクリックすると、番組を再生します。iPod以外の携帯プレイヤーで聴く場合はマウスで右クリックして「対象をファイルに保存」を選んで、mp3形式で保存してお使いください。

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非課税となる保険金・給付金

「非課税のモノが買い!対象の本はKK書院」

非課税の = 非課税
モノが      = モノ
買い        = 火災()保険等
対象の    = 身害に係る保険金
          = 
          = 偶者
           = 直血族
           = 生同一親族
          = 得補償保険金
          = 入給付金等

→損害保険における非課税となる保険金・給付金を表しています。


非課税となる保険金・給付金の概要とゴロ合わせのポイント

今回のキーワードは、損害保険における非課税となる保険金・給付金を表しています。
非課税となる保険金・給付金は大きく以下の2種類に分かれます。


非課税となる保険金・給付金】

①「モノ」に損害が生じたことにより支払われる保険金
   →火災()保険等

②身害に係る保険金で、人、偶者、直血族、生同一親族が受け取った場合
   →得補償保険金、入給付金等

非課税モノ買い対象本はKK書院


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今回はクロちゃんがお送りさせていただきました。
それではまたお会いしましょう!

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2010年6月16日 (水)

第27回 ソルベンシー・マージン比率

FP暗記研究会からのお知らせ①

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第27回は、リスク管理から 「ソルベンシー・マージン比率」です。

「fp027.mp3」をダウンロード

↑PCで聴く場合は、矢印ボタンをクリックすると、番組を再生します。iPod以外の携帯プレイヤーで聴く場合はマウスで右クリックして「対象をファイルに保存」を選んで、mp3形式で保存してお使いください。

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ソルベンシー・マージン比率

「ソルマ積み立て、リスケ予測。歯に危機」

ソルマソルベンシー・ージン総額
積み立て=(危険のために積み立てている準備金などの総額)
リスケ予測歯リスク合額(通常の予測を超える危険の総額)×分(1/2)
200%を
ると


ソルベンシー・マージン比率の概要

ソルベンシー・マージン比率とは、保険業法で定められた保険会社の健全性を示す指標のことで、

(分子) ソルベンシー・マージン総額

---------------- × 100 にて算出されます。

(分母) リスク合計額×1/2

・ソルベンシー・マージン総額

ソルベンシー・マージン総額は、資本の部合計、価格変動準備金、危険準備金、一般貸倒引当金、その他有価証券の評価差額(含み益の場合は、×90%)、土地の含み損益(含み益の場合は、 ×85%)、負債性資本調達手段、控除項目、その他を合計して算出します。

・リスク合計額


リスク相当額は、通常の予測を超える危険(保険リスク、予定利率リスク、資産運用リスク、経営管理リスク、巨大災害リスク)を合計して算出されます。

ソルベンシー・マージン比率が大きいほど保険金等の支払い余力があることを意味し、一般的に200%以上あることが健全性の目安になるといわれています。

また、200%を下回った保険会社には、金融庁から早期是正措置の対象とみなされます。

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それではまたお会いしましょう!46でした!
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2010年6月 9日 (水)

第26回 確定拠出年金

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第26回は、ライフプランニングと資金計画から 「確定拠出年金」です。

「fp026.mp3」をダウンロード

↑PCで聴く場合は、矢印ボタンをクリックすると、番組を再生します。iPod以外の携帯プレイヤーで聴く場合はマウスで右クリックして「対象をファイルに保存」を選んで、mp3形式で保存してお使いください。

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確定拠出年金

「①シュキ!ジローに恋し悲痛な胸。
②変顔OK?降参!ダメな婿の武藤。」

前半「①シュキ!ジローに恋し悲痛な胸。」で、企業型と個人型の個別の項目を表しています。

シュ=確定拠年金
ジローに=(業型の対象者)企業型の施企業に勤務する60歳未満の国民年金第2号加入者

悲痛=(人型の対象者)国民年金第1号加入者、確定拠出年金と他の企業年金制度の加入対象とならない(対象者)で60歳未満の国民年金第2号加入者

後半「②変顔OK?降参!ダメな婿の武藤。」で、企業型と個人型の共通の項目を表しています。

変顔OK=(運用商品)本が動する株式、債券等もOK

降参ダメ=(対象者)務員、国民年金第3号加入者

な婿武藤=(給付)70歳まで:支給開始の必要。65歳から(遅くとも):最初の拠出から10年未満の場合。60歳から:最初の拠出から10年以上の場合。


確定拠出年金の概要


確定拠出年金は、企業型と個人型の2種類あり、区別して覚える必要があります。確定拠出年金の概要をまとめると以下の表のようになります。

            確定拠年金 ゴロ合わせ
個別
項目
業型
の対象者
企業型の施企業に勤務する
60歳未満の国民年金第2号加入者
(シュ)
ジローに
人型
の対象者
国民年金第1号加入者、確定拠出年金と他の企業年金制度の加入対象とならない(対象者)で60歳未満の国民年金第2号加入者 悲痛
共通 運用商品 本が動する株式、債券等もOK 変顔OK
対象者 務員、国民年金第3号加入者 降参ダメ
給付 70歳まで:支給開始の必要。
65歳から(遅くとも):最初の拠出から10年未満以上の場合。
60歳から:最初の拠出から10年以上の場合。
な婿武藤


ちなみに、確定拠出年金の拠出限度額については、「秘伝!社労士暗記術」の第20回を参照ください。法改正があった箇所なので、余裕のある方はこちらも覚えておくとよいと思いますよ!

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それではまたお会いしましょう!庵谷でした!
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2010年6月 2日 (水)

第25回 老齢基礎年金の支給要件

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第25回は、ライフプランニングと資金計画から 「老齢基礎年金の支給要件」です。

「fp025.mp3」をダウンロード

↑PCで聴く場合は、矢印ボタンをクリックすると、番組を再生します。iPod以外の携帯プレイヤーで聴く場合はマウスで右クリックして「対象をファイルに保存」を選んで、mp3形式で保存してお使いください。

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老齢基礎年金の支給要件

「農場合体!日光の向こうと!」

農         = 保険料付済期間
場         = 保険料免期間
合体      象期間
日光の    = 25年以上
向こうと   = 65歳に達したとき

→老齢基礎年金の支給要件を表しています。


老齢基礎年金の支給要件の概要とゴロ合わせのポイント


老齢基礎年金は、保険料納付済期間、保険料免除期間、合算対象期間を合わせた期間(受給資格期間)が25年以上あるものが、65歳に達したときに受給することができ、今回のキーワードは、この支給要件を表しています。
保険料納付済期間だけで算定するわけではないので、気をつけて下さい。

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今回はクロちゃんがお送りさせていただきました。
それではまたお会いしましょう!

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